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亚虎娱乐网站关于印发《天水市审计机关“双随机一公开”实施细则(试行)》的通知
时间:2016-12-30 16:19:01 来源:亚虎娱乐网站综合科
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关于印发《天水市审计机关“双随机
一公开”实施细则(试行)》的通知
各县区审计局,局属各单位、各科室:
为全面贯彻落实党中央、国务院关于深化行政体制改革,加快政府职能转变,进一步推进简政放权、放管结合、优化服务的部署和要求,创新改进审计机关行政管理方式方法,规范审计行政执法行为,不断提升审计质量,根据《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》(国办发〔2015〕58号)、《国务院关于印发2016年简政放权放管结合优化服务改革工作要点的通知》(国发〔2016〕30号)、《甘肃省人民政府办公厅关于印发甘肃省推广随机检查规范事中事后监管实施方案的通知(甘政办发〔2015〕133号)和《天水市人民政府办公室关于印发天水市推广随机抽查规范事中事后监管实施方案的通知(天政办发〔2015〕154号)文件精神,结合我市审计机关在行政执法中的实际情况,制定《天水市审计机关“双随机、一公开”实施细则(试行)》。现予以印发,请认真执行。
附件1:天水市审计机关“双随机、一公开”实施细则(试行)
附件2:亚虎娱乐网站随机抽查对象名录库
附件3:亚虎娱乐网站随机抽查清单
附件4:天水市设计局随机抽查行政执法人员名录库
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                           2016年12月10日

附件1:
天水市审计机关“双随机、一公开”实施细则(试行)
第一条 为深化审计体制改革,充分发挥审计监督职能,不断提升审计质量,全面提高依法审计能力和审计工作水平,努力实现审计工作法治化、规范化、科学化、职业化,为全市经济转型跨越发展和社会和谐稳定作出新贡献。根据《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》等规定,制定本细则。
第二条 全市审计机关在审计执法过程中应始终贯彻落实“双随机一公开”监管模式。
第三条 本细则所称“双随机”是指审计机关对审计项目依法实施审计监督检查时,随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员、及时公布抽检结果,检查全程留痕,责任可追溯。
本细则所称审计事项,是指围绕市政府工作重点及上级安排,对审计署统一组织的项目、省审计厅组织的项目以及市审计局安排的项目等进行审计,必要时根据具体情况对已定项目进行调增或调减。
第四条 本细则所称“一公开”是指实施审计监督执法应坚持“公开、公正、透明”的原则。各级审计机关,局属各单位、各科室从审计项目计划的制定、实施现场审计到作出审计报告和审计决定,必须严格按照审计法、审计法实施条例和国家审计准则的规定程序进行。
公开年度审计工作重点、项目安排、年度预算执行审计工作报告和结果报告、审计纪律、审计执法情况、审计工作中的重要活动、重大事项等。对照审计部门权力清单、责任清单,明确审计工作随机抽查的事项、抽查依据、抽查内容及要求,向审计监督对象和社会公布,不得在清单之外另立或临时设立检查事项。
第五条 制定随机抽查事项清单,包括权力清单中的行政监督事项及行政许可事项,对行政执法事项实现全面覆盖。
第六条 上级审计机关负责指导、监督、考核下级审计机关“双随机、一公开”工作。
第七条  下级审计机关制定随机抽查计划,应当报上一级审计机关备案。
第八条 健全审计机关执法检查人员名录库,应当明确执法人员的身份信息:姓名、科室、性别、执法证号等,并对外公示。执法检查人员名录库随人员单位变动、岗位调整等因素给予动态调整。
第九条 根据职权范围,建立检查企业名录库。检查企业名录库依据企业生存状态,动态调整,确定抽查频次,实现分类、分事项检索并随机抽取。对因投诉、举报,上级部门交办或其他部门移送案件线索等原因,需要对具体被检查对象实施检查时,不采取“双随机”检查方式。
第十条 各执法监督单位应建立全局年度审计检查计划。内容涵盖被审计对象的范围、抽查的比例和频次、实施检查的时间等。制定年度审计检查计划,要保证必要的被检查对象覆盖面,保证必要的监管力度,同时防止过度检查。
第十一条 实施年度检查计划,应当通过随机抽取的方式,从检查企业名录库中确定被检查对象,从执法人员名录库中确定执法检查人员。被检查对象和检查人员确定后,随机进行分配,实施检查。
未进入数据库的执法人员不得参与行政检查活动。
第十二条 从执法检查人员名录库中随机选择执法人员,执法检查人员与被检查对象有利害关系的,应依法回避,再次抽取替代执法检查人员。
第十三条 被检查对象的抽取原则上,在同一年度内对同一企业的抽查次数不超过2次。对同一企业,不同执法部门实施检查时,应当实行联合检查。
第十四条 实施年度审计检查计划,可以采取定向抽查或者不定向抽查方式。对专业性较强的审计监督检查工作,一般应当采取定向抽查的方式,设定类别条件选择被检查对象,或者同时设定资质资格条件选择执法检查人员。
第十五条  审计机关开展现场检查,依照相关法律法规,检查人员不得少于三人,并出示执法证件,根据工作程序有序进行检查。
第十六条  各级审计机关应当规范现场检查记录。向被检查人询问有关情况时,应当填写《现场检查记录表》,由被检查人进行核对确认。《现场检查记录表》应当全面、客观、完整地反映检查工作情况。有条件的可运用电子化手段,实现检查全过程音像记录。
检查结束后,检查记录表应由行政管理相对人法定代表人、负责人或其指定人员签字或者盖章确认。无法取得签字或者盖章的,检查人员应当注明原因,必要时要邀请相关人员签字见证。
第十七条 各审计执法部门应在检查工作结束后3个工作日内,撰写检查报告。检查报告应当包括检查时间、检查内容、检查情况、对被检查人评价、处理意见和建议等内容。
第十八条 审计机关应在局政务网站定期公开随机抽查事项的开展执行情况。
第十九条 全市审计机关开展“双随机一公开”工作,应当严格遵守各项规章制度,遵守工作纪律,依法行政、廉洁执法。
第二十条  本细则由亚虎娱乐网站负责解释。
第二十一条  本细则自发布之日起施行。
附件2:
/uploadfile/2016/1230/20161230043820602.xls
附件3:
/uploadfile/2016/1230/20161230042510797.doc
附件4:
/uploadfile/2016/1230/20161230042557273.doc


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